K I E G É S Z Í T Ő M E L L É K L E T
a 2023. december 31-i egyszerűsített éves beszámolóhoz
I. Általános rész
1. A vállalkozás alapítása, működése, legfontosabb adatai
A MÓRHŐ Kft-t (továbbiakban: Társaság) Mór Város Önkormányzat Képviselő-testülete 90/1997 (04.30.) számú határozatával alapította 1997. május 1-jén.
A Társaság törzstőkéje: 450.000.000,-Ft
A Társaság tulajdonosa: a társaság egyszemélyes Kft, 100%-ban Mór Városi Önkormányzat tulajdona.
A Társaság szervezeti felépítése: a Társaság 2015. augusztus 31-ig három – a tevékenységük jellegében egymástól különböző – üzletágból állt.
- Távfűtési üzletág (TF üzletág) Mór, Dózsa Gy. u. 22/a.
- Wekerle Sándor Szabadidő Központ (WS SZIK) Mór, Táncsics M. u. 25.
- Bérlemény Üzemeltetési üzletág (BÜZ üzletág) Mór, Dózsa Gy. u. 22/a.
A Bérlemény Üzemeltetési üzletág 2015. szeptember 1-i dátummal megszűnt a MÓRHŐ Kft-nél, ezt a tevékenységet azóta a Mór Városi Önkormányzat által 2015-ben alapított MÓR-HOLDING Kft. végzi.
A Wekerle Sándor Szabadidő Központ 2016. május 24-i dátummal kivált a MÓRHŐ Kft-ből és azóta önálló gazdasági társaságként működik (Móri Szabadidőközpont Kft., tulajdonos: Mór Városi Önkormányzat).
A Társaság székhelye:
- 8060 Mór, Dózsa Gy. u. 22/a.
A Társaság ügyvezetője:
- Pallag Róbert – cím: 8053 Bodajk, Kisköz u. 11. (an.: Gróf Mária, szül.: Székesfehérvár, 1978. 08. 16.)
- Az ügyvezetőt az alapító 2017. január 1-től 2018. december 31-ig választotta meg, de a 129/2018 (IV.25.) számú Kt. határozattal az ügyvezető jogviszonyát határozatlan időtartamúra módosították.
A Társaság könyvvizsgálója:
- SONYC Kft. – Könyvv. kam. nyilv. szám: 000500 (8000 Székesfehérvár, Galántai u. 64.)
- Kijelölt könyvvizsgáló: Vágvölgyi László – Könyvv. kam. nyilv. szám: 000442 (8000 Székesfehérvár, Galántai u. 64.)
- A könyvvizsgálót az alapító 59/2020. (V.29.) számú határozattal 2020. június 1-től 2025. május 31-ig terjedő időszakra megválasztotta .
Felügyelő bizottság: A társaságnál felügyelő bizottság működik.
A tagok adatai:
- Heim József – 8060 Mór, Álmos vezér utca 16.
- Gintner András – 8060 Mór, Wekerle S. u. 7.
- Vass Tamásné – 8060 Mór, Velegi út 30. fszt. 2.
A Tulajdonos a felügyelő bizottság tagjait a 363/2019 ( XI.27.) Kt határozattal 2019. december 1-től 2024. november 30-ig változatlan összetétellel megválasztotta.
A beszámolót összeállította:
- Skobrák Tünde Katalin (nyilvántartási szám: 210008)
2. A Társaság tevékenysége
- 3530’08 Gőzellátás, légkondicionálás
- 3511’08 Villamosenergia-termelés
- 3512’08 Villamosenergia-szállítás
- 3513’08 Villamosenergia-elosztás
- 3514’08 Villamosenergia-kereskedelem
- 3700’08 Szennyvíz gyűjtése, kezelése
- 38.11’08 Nem veszélyes hulladék gyűjtése
- 3821’08 Nem veszélyes hulladék kezelése, ártalmatlanítása
- 3900’08 Szennyeződésmentesítés, egyéb hulladékkezelés
- 4120’08 Lakó- és nem lakó épület építése
- 4221’08 Folyadék szállítására szolgáló közmű építése
- 4311’08 Bontás
- 4312’08 Építési terület előkészítése
- 4321’08 Villanyszerelés
- 4322’08 Víz-, gáz-, fűtés-, légkondicionáló-szerelés
- 4329’08 Egyéb épületgépészeti szerelés
- 4391’08 Tetőfedés, tetőszerkezet-építés
- 4399’08 Egyéb speciális szaképítés m.n.s.
- 6820’08 Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése
- 6832’08 Ingatlankezelés
- 7311’08 Reklámügynöki tevékenység
- 7490’08 M. n. s. egyéb szakmai, tudományos, műszaki tevékenység
- 8230’08 Konferencia, kereskedelmi bemutató szervezése
- 8299’08 M. n. s. egyéb kiegészítő üzleti szolgáltatás
- 9001’08 Előadó-művészet
- 9002’08 Előadó-művészetet kiegészítő tevékenység
- 9003’08 Alkotóművészet
- 9004’08 Művészeti létesítmények működtetése
- 9311’08 Sportlétesítmény működtetése
- 9313’08 Testedzési szolgáltatás
- 9319’08 Egyéb sporttevékenység
- 9329’08 M. n. s. egyéb szórakoztatás, szabadidős tevékenység
- 9604’08 Fizikai közérzetet javító szolgáltatás
A társaság által végzett távfűtési tevékenység legfontosabb feladatai:
- Mór, Dózsa Gy. u. 22/a. sz. alatti fűtőmű üzemeltetése, az elosztó hálózat üzemeltetése, hőfogadó állomások üzemeltetése, a szolgáltatások díjainak beszedése, hátralék ügyintézés;
- Villamosenergia termelés 2 db – a Mór, Dózsa Gy. u. 22/a sz. alatt elhelyezett – gázmotor üzemeltetésével;
- Átalánydíjas szerződés alapján a távfűtött fogyasztók fűtési rendszereinek karbantartása, fejlesztése. A tulajdonos megrendelésére a város intézményeinek fűtési, hideg-, és meleg vizes rendszereinek karbantartása, fejlesztése. Egyéb megrendelésre végzett építőipari – elsősorban épületgépészeti szerelési – munka.
3. A számviteli politika fő vonásai
A Társaság a könyvviteli elszámolást a tulajdonában lévő eszközökről és forrásokról, továbbá a gazdasági műveletekről a kettős könyvvitel rendszerében végzi, a számvitelről szóló 2000. évi C törvény (továbbiakban: Számviteli törvény) előírásai szerint. A költségeket elsődlegesen 5., másodlagosan 6. és 7. számlaosztályokban számolja el, vezetői információk biztosítása céljából.
A Társaság – a vonatkozó törvényi előírásoknak megfelelően – egyszerűsített éves beszámolót készít. Az egyszerűsített éves beszámoló mérlegét „A” változatban, az eredménykimutatást összköltség eljárással „A” típus szerint állítja össze.
A mérlegkészítés dátuma: a tárgyévet követő év március 31.
A Társaság a főkönyvi könyveléssel egybekapcsolt analitikus nyilvántartást vezet a vevő- és szállítói állományról, továbbá
- a befektetett eszközökről értékben és mennyiségben,
- a dolgozók egyéni jövedelem elszámolásairól, illetve
- az Adóhatósággal szembeni kötelezettségekről.
4. Alkalmazott értékelési eljárások
A Társaság az immateriális javakat és tárgyi eszközöket beszerzési értéken tartja nyilván, a mérlegben az értékcsökkenési leírással csökkentett beszerzési értéken (nettó értéken) szerepelteti őket.
A Társaság évközben a vásárolt készleteket anyagköltségként számolja el. Az év végi készletet tényleges leltárfelvétel alapján állapítja meg. A készleteket felhasználáskor tényleges beszerzési áron FIFO módszerrel számolja el költségként.
Az immateriális jószágok, tárgyi eszközök, készletek fordulónapi leltározását a Társaság a Számviteli Politika Leltározási szabályzatában foglaltak szerint végzi.
A Társaság a mérleg fordulónapján fennálló – a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett – követeléseket az adósok minősítése alapján értékeli és – szükség esetén – értékvesztést számol el velük kapcsolatban.
A vevőkövetelések értékvesztésénél alkalmazott, a Számviteli Politika Értékelési szabályzatában rögzített kulcsok az alábbiak:
- 90 – 180 napos késedelem esetén: 5%
- 181 – 360 napos késedelem esetén: 10%
- 360 napon túli késedelem esetén: 50%
- 2 éven túli késedelem esetén: 100%
A Társaság behajthatatlanná vált, továbbá el nem ismert követelést nem szerepeltet a mérlegben.
A Társaság a pénzeszközöket, a saját tőke elemeit, a kötelezettségeket, valamint az aktív és passzív időbeli elhatárolásokat az analitikus nyilvántartásokkal egyeztetetten leltározza és a beszámolóban azoknak megfelelően, a Számvitel politikában foglalt előírásokat betartva szerepelteti.
5. Az értékcsökkenés elszámolásának rendszere
A terv szerinti és terven felüli értékcsökkenési leírás szabályait a Társaság Amortizációs politikája tartalmazza. Az értékcsökkenés elszámolása az üzembehelyezést követő első naptól, negyedéves gyakorisággal történik. Az 200 e Ft egyedi beszerzési értékű tárgyi eszközök és immateriális javak bekerülési értéke a használatba vételkor egy összegben kerül értékcsökkenési leírásként elszámolásra.
II. Mérleghez kapcsolódó információk
- A társaság befektetett eszközeinek állománya a 2023. évben 62,28 %-kal növekedett az előző évhez képest . Az immateriális javak és a tárgyi eszközök bruttó és nettó értékeinek alakulását mutatja be az 1. sz. és a 2. sz. melléklet.
Az év során több városi távvezeték cseréjére is sor került, ezek közül a legnagyobb a Mór, Vértes utcai beruházás volt, mely három ütemterv szerint egyenként 99.953 eFt, 99.946 eFt és 99.651 eFt értékben valósult meg. A Mór Városi Piac rekonstrukciójához kapcsolódóan 30.226 eFt összegű beruházás köthető. Sor került egy városi intézmény távvezeték cseréjére is 23.926 eFt értékben. A társaság telephelyén 55.491 eFt értékű távvezeték csere valósult meg, ezenkívül üzembehelyzésre került egy iszapleválasztó berendezés 9.935 eFt értékben. Egyéb jelentős beruházás nem történt, a Társaság mindösszesen 428.658 eFt értékben helyezett üzembe tárgyi eszközt . A beruházások tárgyévi állományváltozásait a 3. sz. melléklet tartalmazza.
Az üzembe nem helyezett, befejezetlen beruházások között
- Mór Városi Kórház távhő gerincvezeték és bekötés cseréjének kivitelezési tervének,
- Gázmotor csere tender dokumentációjának,
- Mór, Deák Ferenc utcai távvezeték csere kivitelezési tervének,
- Geotermikus energiahasznosítás megvalósulási tanulmánytervének számláját tartjuk nyilván.
- A tárgyévben elszámolt értékcsökkenési leírás összegeket a 4.sz. melléklet tartalmazza, eszközcsoportonként részletezve.
- A Társaságnál a mérleg fordulónapi anyagkészlet értéke 127 e Ft.
- A követelések állományát a 5.sz. melléklet részletezi. A követelések értéke összességében 27,46 %-kal csökkent az előző évhez képest.
- A társaság adósainak minősítése során a 2018. évi elévült követelések ügyvezetői utasításra kivezetésre kerültek. Az év végén állományban lévő lejárt tételeknél megállapításra került a szükséges értékvesztések összege, a Számviteli Politikában meghatározott kulcsok alapján.
Az értékvesztések záró állománya: 2.805 eFt.
A követelések mérlegértéke az értékvesztéseket figyelembe véve: 86.925 eFt.
- A Társaság nem rendelkezik hátrasorolt-, illetve hosszú lejáratú kötelezettséggel. A rövid lejáratú kötelezettségek részletezését a 6.sz. melléklet tartalmazza.
A rövid lejáratú kötelezettségek értéke összességében 31,81 %-kal csökkent az előző évhez képest .
- Az aktív és a passzív időbeli elhatárolások részletezése a 7. sz. mellékletben található.
III. Eredménykimutatás kiegészítése
- A Társaság eredménykimutatását az összköltségeljárás módszerével, „A” változat szerint készíti, a termelés összes költségeinek az összes elért teljesítménnyel való összemérése céljából. A bevételek és ráfordítások 2022. évről 2023. évre történő változásait a 8.sz. melléklet tartalmazza.
- A bevételek összessége 30,97 %-kal csökkent az előző évi adathoz képest.
Az értékesítés nettó árbevétele 27,78 %-kal csökkent az előző évhez képest.
Az egyéb bevételek az előző évhez képest 35,83 %-kal csökkentek.
A rögzített távhőszolgáltatási díjak miatt elszenvedett veszteség kompenzálására, a MÓRHŐ Kft. lakossági célú hőértékesítésével kapcsolatosan 2023. évben megítélt támogatások az alábbiak szerint alakultak:
2023.01.01. nyitó érték: -31.817 eFt
2023. évi igénylés: 812.518 eFt
2023. évi teljesítés: 708.745 eFt
2023.12.31. záró érték: 71.956 eFt
Az egyéb bevételek között található a 50/2011. (IX.30.) NFM rendelet előírásainak megfelelően az engedélyes tevékenységből keletkezett nyereségkorlát feletti rész, melyet halasztott bevételként az időbeli elhatárolások között tartunk nyilván. A tárgyieszköz értékcsökkenésével arányos összeg a halasztott bevételből feloldásra került.
A Társaságnak nem volt elszámolandó tétele a pénzügyi műveletek bevételei között a tárgyévben.
- Az összes ráfordítás 1,63 %-kal növekedett az előző évi adathoz képest.
Az anyagjellegű ráfordítások összege 10,01 %-kal nőtt, a személyi jellegű ráfordításoké 19,53 %-kal növekedett, az értékcsökkenési leírás pedig 47,18 %-kal nőtt 2022. évhez viszonyítva.
Az egyéb ráfordítások összege az előző évhez viszonyítva 97,42 %-os csökkenést mutat.
A tartozások behajtására a jogi intézkedéseket minden esetben Társaságunk megtette.
A tárgyévben pénzügyi műveletekkel kapcsolatos ráfordítás nem merült fel.
IV. Vagyoni és pénzügyi helyzet elemzése
- Eszköz- és forráscsoportok alakulása:
A társaság eszköz és forrás szerkezetét mutatják be az alábbi táblázatok:
| ESZKÖZÖK | 2022.12.31 | 2023.12.31 | |||
| Megnevezés | Összeg (eFt) | Megoszlás | Összeg (eFt) | Megoszlás | |
| A | Befektetett eszközök | 582 066 | 24,06% | 944 562 | 33,12% |
| A/I | Immateriális javak | 262 | 0,01% | 872 | 0,03% |
| A/II | Tárgyi eszközök | 581 804 | 24,05% | 943 690 | 33,09% |
| A/III | Befektetett pénzügyi eszközök | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% |
| B | Forgóeszközök | 1 826 673 | 75,50% | 1 900 322 | 66,63% |
| B/I | Készletek | 127 | 0,01% | 3 427 | 0,12% |
| B/II | Követelések | 319 363 | 13,20% | 231 662 | 8,12% |
| B/III | Értékpapírok | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% |
| B/IV | Pénzeszközök | 1 507 183 | 62,30% | 1 665 233 | 58,39% |
| C | Aktív időbeli elhatárolások | 10 592 | 0,44% | 7 154 | 0,25% |
| Összesen | 2 419 331 | 100,00% | 2 852 038 | 100,00% | |
| FORRÁSOK | 2022.12.31 | 2023.12.31 | |||
| Megnevezés | Összeg (eFt) | Megoszlás | Összeg (eFt) | Megoszlás | |
| D | Saját tőke | 1 824 517 | 75,41% | 2 129 264 | 74,66% |
| D/I | Jegyzett tőke | 450 000 | 18,60% | 450 000 | 15,78% |
| D/II | Jegyzett, de még be nem fizetett tőke | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% |
| D/III | Tőketartalék | 3 184 | 0,13% | 3 184 | 0,11% |
| D/IV | Eredménytartalék | -650 542 | -26,89% | 459 260 | 16,10% |
| D/V | Lekötött tartalék | 1 051 000 | 43,44% | 895 773 | 31,41% |
| D/VI | Értékelési tartalék | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% |
| D/VII | Adózott eredmény | 970 875 | 40,13% | 321 047 | 11,26% |
| E | Céltartalékok | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% |
| F | Kötelezettségek | 530 891 | 21,94% | 362 003 | 12,69% |
| F/I | Hátrasorolt kötelezettségek | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% |
| F/II | Hosszú lejáratú kötelezettségek | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% |
| F/III | Rövid lejáratú kötelezettségek | 530 891 | 21,94% | 362 003 | 12,69% |
| G | Passzív időbeli elhatárolások | 63 923 | 2,64% | 360 771 | 12,65% |
| Összesen | 2 419 331 | 100,00% | 2 852 038 | 100,00% | |
2. A vagyoni és pénzügyi helyzet elemzése mutatószámokkal
| Megnevezés | Képlet | 2022. év | 2023. év | Változás |
| Eladósodottság mértéke | M:F | 29,10% | 17,00% | -12,10% |
| M:D | ||||
| Befektetett eszközök fedezettsége | M:D | 313,46% | 225,42% | -88,04% |
| M:A | ||||
| Saját tőke növekedési mutatója | M:D | 405,45% | 473,17% | 67,72% |
| M:DI | ||||
| Likviditási mutató I. (gyorsráta) | M:BIV | 2,84 | 4,60 | 1,76 |
| M:FIII | ||||
| Likviditási mutató II. | M:B-BI | 3,44 | 5,25 | 1,81 |
| M:FIII | ||||
| Költségszintek alakulása | E:(AIV+AV+AVI) | 78,11% | 121,29% | 43,18% |
| E:(AI+AII) |
Eladósodottság mértéke: azt mutatja, hogy a saját források a kötelezettségek hány százalékát fedezik. A mutató minél alacsonyabb, annál kedvezőbb. 2023. évben a mutató értéke javult 12,10 %-kal.
Befektetett eszközök fedezettsége: azt mutatja, hogy a befektetett eszközöket milyen arányban finanszírozzák tartósan a vállalkozás rendelkezésére álló források. A mutató kedvező, ha 100% feletti értéket mutat. 2023. évben a mutató értéke 88,04 %-kal romlott az előző évhez viszonyítva.
Saját tőke növekedési mutatója: 2023. évben javult a mutató mértéke .
Likviditási mutató I. (gyorsráta): a teljesen mobil pénzeszközök arányát mutatja a rövid lejáratú kötelezettségekhez viszonyítva. 2023. év végén a likvid pénzeszközök a rövid lejáratú kötelezettség 460 %-ára nyújtottak fedezetet. A mutató értéke 2023. évben is megfelelően alakult.
Likviditási mutató II.: azt mutatja, hogy a rövid lejáratú kötelezettségek 525 %-ára nyújt fedezetet a forgóeszközök korrigált értéke. A mutató értéke 2023. évben is jól alakult.
3. Termelési, termelékenységi mutatók
| Megnevezés | 2022. év | 2023. év |
| (eFt) | (eFt) | |
| Értékesítés nettó árbevétele | 1 225 506 | 885 017 |
| + Saját előállítású eszközök aktivált értéke | 0 | 0 |
| – Eladott áruk beszerzési értéke | 582 | 213 |
| – Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke | 837 | 0 |
| Bruttó termelési érték | 1 224 087 | 884 804 |
| – Anyagköltség | 770 641 | 855 622 |
| – Igénybe vett szolgáltatások | 86 917 | 86 319 |
| Anyagmentes termelési érték | 366 529 | -57 137 |
| – Értékcsökkenési leírás | 43 315 | 63 751 |
| Nettó termelési érték | 323 214 | -120 888 |
| Megnevezés | 2022. év | 2023. év |
| (eFt) | (eFt) | |
| Személyi jellegű ráfordítások | 44 107 | 52 719 |
| + Értékcsökkenési leírás | 43 315 | 63 751 |
| + Adózás előtti eredmény | 971 558 | 325 427 |
| Hozzáadott érték | 1 058 980 | 441 897 |
4. Hozam és hatékonysági mutató
| Megnevezés | Képlet | 2022. év | 2023. év |
| Komplex hatékonysági mutató | nettó termelési érték | 182,47% | -46,51% |
| 0,2 x lekötött eszk.ért.+1,8 x bérköltség | |||
| Élő munka hatékonysági mutató | hozzáadott érték | 187 098,90 | 88 379,40 |
| létszám | |||
| Tőkehatékonysági mutató | bruttó termelési érték | 67,09% | 41,55% |
| saját tőke |
Tájékoztató kiegészítések
- A Kft-nek nincs sem többségi, sem jelentős, sem egyéb részesedése más vállalkozásban.
- Az ügyvezetés részére 2 havi bruttó munkabér összesen 1.600 eFt jutalom került megállapításra.
- A Felügyelő Bizottság tagjai részére 2023. évben 36 eFt/fő/hó tiszteletdíj (összesen 1.296 e Ft) került kifizetésre.
- A Társaság könyvvizsgálatát ellátó SONYC Kft. részére 2023. évben 1.596 eFt könyvvizsgálati díj került kifizetésre.
- A Társaság zálogjoggal vagy hasonló jogokkal biztosított, mérlegben ki nem mutatott kötelezettséggel (pl. bankgarancia, kezességvállalás) nem rendelkezik.
- Mór Város Önkormányzatával, mint a MÓRHŐ Kft. egyszemélyi tulajdonosával szembeni kötelezettség 2023.12.31-én: 57.261,-Ft.
Vevő követelés összege : 0,- Ft
- A lekötött tartalék (fejlesztési tartalék) nyitóállományából – ami 1.051.000 eFt volt – feloldásra került 455.227 eFt.
- A 2023. évi társasági adó fizetési kötelezettség levezetése:
A társasági adóalap meghatározásánál az adóalapot növelő (63.751 eFt), illetve csökkentő (40.100 e Ft) amortizáció összege eltér egymástól, ennek okai:
- egyes eszközöknél (pl. távvezetékek egy része) eltérnek a hasznos élettartam alapján meghatározott értékcsökkenési kulcsok a társasági adóról és osztalékadóról szóló 1996. évi LXXXI. törvény (továbbiakban: Tao-törvény) szerint érvényesíthető kulcsoktól, valamint
- a 2011. évben a gázmotorok üzemeltetési struktúrájának átalakítása, az üzemórák csökkentése érdekében megváltoztatott számviteli leírási kulcsok eltérnek a Tao-törvény szerinti kulcsoktól.
- Fejlesztési tartalékból megvalósított eszközök esetében.
A tárgyévi adóalapot növelő további tételek:
- kivezetett eszközérték: 343 eFt (selejtezés: 343 eFt)
- Jogerős határozatban megállapított bírság: 27 eFt (késedelmi kamat: 27 eFt)
- nem a vállalkozás érdekében felmerülő ráfordítás: 223 eFt
A tárgyévi adóalapot csökkentő további tételek:
- kivezetett eszközérték: 343 eFt (selejtezés: 343 eFt)
- tárgyévben képzett fejlesztési tartalék: 300.000 eFt,
- behajthatatlanként kivezetett vevőkövetelésre kapott összeg : 20 eFt
- követelésekre visszaírt értékvesztés: 643 eFt
A növelő és csökkentő tételekkel meghatározott társasági adóalap összege: 48.664 eFt. A 2023. évi társasági adó fizetési kötelezettség összege az adóalap 9%-a, azaz 4.380 e Ft.
A társasági adóalap levezetését, valamint az adóalap növelő és csökkentő tételek részletezését a 10. sz. melléklet tartalmazza.
- A létszámadatokat és a személyi jellegű ráfordításokat a 9. sz. melléklet mutatja be.
- A veszélyes hulladék állományról nyújt információt a 11. sz. melléklet.
- A Társaság a tárgyévi eredmény terhére várhatóan 18.000 eFt osztalék kifizetéséről dönt.
- Társaságunk egyszerűsített éves beszámolójának kiegészítő mellékletéhez a Távhő-szolgáltatásról szóló 2005.évi XVIII. törvény előírásainak megfelelőn csatoltuk a következő mellékleteket :
12. sz melléklet A távhőszolgáltatási tevékenység mérlege és eredménykimutatása
13. sz melléklet A távhőtermelési tevékenység mérlege és eredménykimutatása
14. sz melléklet A gázmotoros tevékenység mérlege és eredménykimutatása
15. sz melléklet Az összes egyéb tevékenység mérlege és eredménykimutatása
A Távhőszolgáltatásról szóló törvény 18/A §-ban foglaltak szerint az egyes tevékenységek számviteli nyilvántartását elkülönítetten kezeljük, biztosítva azok átláthatóságát és kizárva a keresztfinanszírozást. Lehetővé téve a hiteles és valós képet mutató eredménykimutatás és mérleg összeállításához.
A 12., 13., 14., 15. számú mellékleteken szereplő tevékenységenkénti mérlegek és tevékenységenkénti eredménykimutatások a teljeskörű számviteli szétválasztásnak köszönhetően, oly módon kerülnek bemutatásra, mintha azokat külön, önálló vállalkozás keretében végeznénk.
- A Társaság megvizsgálta a vállalkozás folytatásának elve érvényesülését. Az ezzel kapcsolatos felmérés és értékelés alapján a Társaság arra következtetésre jutott, hogy az orosz-ukrán háborúval és az ebből fakadó energia- és gazdasági válsággal kapcsolatosan beazonosított hatások nincsenek jelentős vagy számottevően negatív hatással a Társaság rövid távú (a mérleg fordulónapját követő 12. hónapot átfogó időszakra vonatkozó) pénzügyi és likviditási helyzetére, az eszközök mérlegben bemutatott értékelésére, valamint a Társaság ezen időszakon belüli üzleti működésére, amely lényegesen befolyásolná vagy lényegesen bizonytalanná tenné a Társaságnak a vállalkozás folytatására vonatkozó képességét, illetve annak a mérlegkészítés időpontjában való megítélését ugyanezen időszak tekintetében. A Társaság megállapította, hogy a vállalkozás folytatásának elve a 2024. évben nem sérül.
A Számviteli Törvény előírásai szerint a következő mellékletek kerültek csatolásra a 2023. évi egyszerűsített éves beszámoló kiegészítő mellékletéhez:
1.sz. melléklet : Az immateriális javak állományváltozása 2023. évben
2.sz. melléklet: A tárgyi eszközök állományváltozása 2023. évben
3.sz. melléklet : A beruházások állományváltozásai 2023. évben
4.sz. melléklet : 2023. évben elszámolt értékcsökkenési leírás
5.sz. melléklet : A követelések alakulása 2022. és 2023. évek között
6.sz. melléklet : A rövid lejáratú kötelezettségek alakulása 2022. és 2023. évek között
7.sz. melléklet : Az aktív és a passzív időbeli elhatárolások bemutatása 2023. évben
8.sz. melléklet : A bevételek és ráfordítások alakulása 2022. és 2023. évek között
9.sz. melléklet : A 2023. évben foglalkoztatott munkavállalók átlagos statisztikai létszáma. A bérköltség, személyi jellegű egyéb kifizetések és a bérjárulékok bemutatása állománycsoportonkénti bontásban
10.sz. melléklet : Az adózott eredmény levezetése 2022. és 2023. évben
11.sz. melléklet: A veszélyes hulladékok készletadatai 2023. évben
A távhőszolgáltatásról szóló 2005. évi XVIII. törvény előírásai szerint még a következő mellékleteket csatoljuk a 2023. évi beszámolónk kiegészítő mellékletéhez:
12.sz. melléklet: A távhőszolgáltatási tevékenység mérlege és eredménykimutatása
13.sz. melléklet: A távhőtermelési tevékenység mérlege és eredménykimutatása
14.sz. melléklet: A gázmotoros tevékenység mérlege és eredménykimutatása
15.sz. melléklet: Az összes egyéb tevékenység mérlege és eredménykimutatása
16.sz melléklet: Korlátozást okozó események, szolgáltatás színvonala termelőknél – MÓRHŐ Kft. 2023. év
Mór, 2024. május 21.
…………………………………
Pallag Róbert
ügyvezető